Thay đổi VAT của EU tháng 7/2021, thương mại điện tử, và WooCommerce

Tổng quan

Liên minh châu Âu ( EU ) đã giới thiệu quy định mới liên quan đến Thuế giá trị gia tăng ( VAT ) vào ngày 1 tháng 7 năm 2021. Những nhà buôn bán qua biên giới trong EU hoặc nhập khẩu vào EU cần tuân thủ. Trong tài liệu này, chúng tôi sẽ cung cấp những thay đổi chính và kịch bản cho những thay đổi mới, mặc dù nó không cung cấp đầy đủ. Đối với lời khuyên chung về cách cấu hình thuế trong WooCommerce, có tài liệu mặc định Cài đặt Thuế trong WooCommerce , cùng với tài liệu Cấu hình Cài đặt Thuế cụ thể trong WooCommerce . Chúng tôi sử dụng biểu tượng tiền tệ Euro (EUR) € trong suốt.

Những thay đổi này chỉ ảnh hưởng đến B2C (Doanh nghiệp đến Khách hàng) sales . Các quy tắc B2B (Doanh nghiệp đến Doanh nghiệp) vẫn giữ nguyên như cũ.

WooCommerce merchants are responsible for complying with the EU regulations. WooCommerce Inc cũng như WooCommerce Ireland Limited không phải là một sàn giao dịch hoặc người hỗ trợ như được định nghĩa bởi EU.

Điểm chính

Đây là một số điểm chính:

• Đối với các nhà buôn của EU, ngưỡng hiện tại dành cho việc bán hàng từ xa trong EU đã bị bãi bỏ và thay thế bằng ngưỡng mới trên toàn EU là €10,000.
• Sự miễn thuế VAT tại cảng nhập khẩu của các lô hàng nhỏ có giá trị lên đến €22 đã bị loại bỏ. Điều này có nghĩa là tất cả hàng hóa nhập khẩu vào EU giờ đây đều phải chịu VAT.
• Các nhà buôn giờ đây có thể nộp một đơn báo cáo VAT duy nhất thay vì cho mỗi quốc gia châu Âu với cửa hàng mới Dừng một lần ( OSS ) hoặc Nhập khẩu Dừng một lần ( IOSS ).

Kịch bản

Trong tài liệu này chúng tôi sẽ tập trung vào three different scenarios :

1. Nhà buôn EU bán hàng cho người mua khác trong EU – Dưới ngưỡng €10,000
2. Nhà buôn EU bán hàng cho người mua khác trong EU – Trên ngưỡng €10,000
3. Nhà buôn không phải EU bán vào EU

Nhà buôn EU bán hàng cho người mua khác trong EU – Dưới ngưỡng €10,000

Key changes:

• Đối với các nhà buôn của EU, các ngưỡng hiện tại dành cho việc bán hàng từ xa trong EU đã bị bãi bỏ và thay thế bằng ngưỡng mới trên toàn EU là €10,000.
• Các nhà buôn đủ điều kiện cho kịch bản này có thể tiếp tục tính thuế VAT theo tỷ lệ của quốc gia EU mà lô hàng được gửi đi cho tất cả các quốc gia EU mà họ gửi hàng đến, và tiếp tục gửi số thuế này cho cơ quan thu thuế địa phương của họ.

Implications for these merchants:

• Các nhà buôn có thể áp dụng cùng một tỷ lệ VAT địa phương cho tất cả đơn đặt hàng đến các quốc gia EU.
• Các nhà buôn cần theo dõi xem họ có đủ điều kiện để được miễn thuế này hay không.

Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider:

• Cập nhật cài đặt thuế trong WooCommerce để đặt tỷ lệ VAT cho tất cả các quốc gia EU giống như tỷ lệ của quốc gia họ.
• Các nhà buôn có thể tiếp tục sử dụng báo cáo liên quan đến Thuế và VAT trong Phân tích WooCommerce.
• Các nhà buôn có thể cho doanh nghiệp EU lựa chọn không phải trả VAT bằng cách sử dụng bảng mở rộng Số VAT của EU .

Nhà buôn EU bán hàng cho một người mua khác trong EU – Trên ngưỡng €10,000

Key changes:

• Ngưỡng bán hàng từ xa theo quốc gia hiện tại đã được thay thế bằng ngưỡng mới trên toàn EU là €10,000.
• Các nhà buôn có thể chọn sử dụng OSS để báo cáo tất cả doanh số bán hàng trên toàn EU. Họ không còn yêu cầu phải đăng ký để báo cáo VAT ở mỗi quốc gia, dựa trên ngưỡng bán hàng từ xa của quốc gia trước đây.

Implications for these merchants:

• Tỷ lệ VAT cần phải áp dụng là tỷ lệ của quốc gia của khách hàng.

Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider:

• Cập nhật cài đặt thuế của họ trong WooCommerce để đặt tỷ lệ VAT của mỗi quốc gia EU theo tỷ lệ VAT cụ thể đó
  • Bạn có thể tìm thấy các tỷ lệ này trong PDF Tỷ lệ VAT được áp dụng ở các quốc gia thành viên của Liên minh châu Âu .
• Các nhà buôn có thể tiếp tục sử dụng báo cáo liên quan đến Thuế và VAT trong Phân tích WooCommerce.
• Các nhà buôn có thể cho doanh nghiệp EU lựa chọn không phải trả VAT bằng cách sử dụng bảng mở rộng Số VAT của EU extension.

Nhà buôn không phải EU bán vào EU

Key changes:

• Tất cả đơn đặt hàng gửi đến EU sẽ phải chịu VAT. Sự miễn trừ cho các lô hàng nhỏ có giá trị lên đến €22 sẽ bị loại bỏ.
• Đối với các purchases trên €150, khách hàng sẽ được yêu cầu trả VAT khi giao hàng.
• Các nhà buôn nên sử dụng báo cáo Đơn dừng nhập khẩu một lần (IOSS).

Implications for these merchants:

Họ sẽ cần quyết định xem họ có muốn thu thập VAT khi thanh toán hay không, VAT sẽ được thu thập dựa trên như sau:

• Đối với đơn hàng dưới €150, các nhà buôn có thể thu thập VAT tại điểm thanh toán và sau đó nộp bản trả thuế VAT hằng tháng bằng cách sử dụng báo cáo Đơn Dừng Hàng Nhập Một Lần (IOSS).
• Nếu không có VAT được thu thập trên xuất khẩu tại thời điểm thanh toán, khách hàng sẽ được tính VAT bởi người vận chuyển khi giao hàng.
• Đối với đơn hàng trên €150, khách hàng sẽ trả VAT.

Next steps that WooCommerce merchants in this scenario could consider:

• Cập nhật cài đặt thuế của họ trong WooCommerce để đặt tỷ lệ VAT của mỗi quốc gia EU theo tỷ lệ VAT cụ thể đó.
  • Những tỷ lệ này có thể tìm thấy trong Tỷ lệ VAT được áp dụng ở các quốc gia thành viên của Liên minh châu Âu PDF.
• Họ cũng có thể cần đặt một giới hạn €150 cho việc tính thuế VAT cho các đơn đặt hàng ngoài quốc gia của họ.
• Các nhà buôn có thể tiếp tục sử dụng báo cáo liên quan đến Thuế và VAT trong Phân tích WooCommerce.
• Các nhà buôn có thể cho doanh nghiệp EU lựa chọn không phải trả VAT bằng cách sử dụng bảng mở rộng Số VAT của EU .
• Các nhà buôn nên cập nhật Điều khoản và Điều kiện của họ để giúp rõ ràng cho người mua biết họ nên mong đợi gì.
  • Cụ thể, khi VAT không được thu thập tại thời điểm mua hàng và sẽ được thu thêm khi giao hàng.
• Tùy chọn, nhà buôn có thể sử dụng dịch vụ như Avalara AvaTax Cross-Border để tự động phân loại hàng hóa, tính VAT khi thanh toán và nộp hồ sơ với cơ quan có thẩm quyền.

Các plugins và tích hợp bổ sung

Đối với Hoa Kỳ, thuế giữa các bang cũng tương tự phức tạp. WooCommerce Shipping & Tax của chúng tôi xử lý các trường hợp sử dụng tiêu chuẩn. Chúng tôi khuyến nghị các nhà buôn sử dụng các giải pháp như TaxJar và Avalara khi yêu cầu của họ không còn được đáp ứng bởi WooCommerce Tax.

Đối với EU, có các tích hợp có thể giúp, và sẽ có thêm nhiều hơn khi có sẵn.

Các tích hợp Thuế có sẵn cho WooCommerce

• Avalara AvaTax Cross-Border được cung cấp cho các nhà buôn bán vào Liên minh châu Âu. Nó sẽ tự động phân loại mặt hàng, tính VAT tại điểm thanh toán và nộp hồ sơ với cơ quan có thẩm quyền.
  • Trong những tuần tới, một bản cập nhật sẽ được phát hành cho tiện ích mở rộng AvaTax để tự động hóa việc phân loại mặt hàng.
• Taxamo có một gói mới cụ thể với quy định mới này ( Assure ), và Taxamo đang làm việc để tích hợp giải pháp này với Tiện ích mở rộng WooCommerce Taxamo , ban đầu dành cho các nhà buôn ở Vương quốc Anh bán vào châu Âu. Theo dõi WooCommerce Taxamo để cập nhật.
• Giải pháp của TaxJar phù hợp hơn với các nhà buôn có trụ sở ở Mỹ hơn là những nhà buôn trong EU.

Sử dụng WooCommerce Shipping & Tax:

• EU Merchant selling to another EU shopper – Under the €10,000 Threshold :
  • Các nhà buôn có thể tiếp tục sử dụng dịch vụ Thuế của WooCommerce Shipping & Tax. Nó sẽ tính tỷ lệ VAT tiêu chuẩn dựa trên quốc gia EU của nhà buôn.
  • Tuy nhiên, có một số hạn chế:
    • Nó sẽ không trả về tỷ lệ VAT khác nhau cho các danh mục không chuẩn.
    • Nó sẽ không theo dõi liệu doanh số bán hàng của thương gia có vượt quá ngưỡng €10,000 hay không.
• EU Merchant selling to another EU shopper – Above the €10,000 Threshold
  • Các nhà buôn nên no longer use WooCommerce Shipping & Tax :
  • Tỷ lệ VAT không chính xác sẽ được trả lại.
    • Nó không xem xét rằng thương gia đã vượt quá ngưỡng của €10,000 và sẽ tiếp tục trả tỷ lệ VAT địa phương.
• Non-EU Merchant selling into the EU :
  • Đối với các nhà buôn opting to collect thuế VAT trong lúc thanh toán, WooCommerce Shipping & Tax cannot be used để tính tỷ lệ VAT cho hàng hóa gửi đến EU. Nó sẽ trả về tỷ le 0%.
  • Đối với các nhà buôn lựa chọn không not thu thập VAT, họ có thể tiếp tục sử dụng WooCommerce Shipping & Tax. Khách hàng sẽ trả phí khi nhận hàng (cộng với phí xử lý).

Đọc thêm

• Tỷ lệ VAT được áp dụng ở các quốc gia thành viên của Liên minh châu Âu – Một tệp PDF được cung cấp bởi Ủy ban châu Âu.
• Hiện đại hóa VAT cho thương mại điện tử xuyên biên giới – một tài liệu giải thích do Ủy ban châu Âu công bố.
• Cấu hình Cài đặt Thuế cụ thể trong WooCommerce – một tài liệu bổ sung cho Cài đặt Thuế trong WooCommerce chung, cung cấp hướng dẫn để thiết lập một số kịch bản được